用友單到回沖的處理流程操作說明

2015/6/14 22:37:32山東用友

單到回沖的處理流程

     采購暫估是指當(dāng)月采購的貨物已經(jīng)入庫，而采購發(fā)票在以后的月份到達，只有在此種情景下才會出現(xiàn)采購暫估。為什么當(dāng)月會出現(xiàn)采購入庫的貨物做暫估入庫，因只有做了暫估采購的存貨有了單價才能做財務(wù)處理，既然是暫估就肯定會有差異。但對于比較正規(guī)的單位有采購合同的，一般暫估價格和實際發(fā)票的價格不會產(chǎn)生差異。而處理暫估的方式主要有三種，月初回沖、單到回沖、單到補差，而實施的客戶中以采用單到回沖方式的居多，因流程處理相對比較簡單。以下是詳細(xì)的處理流程。

采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理 存貨系統(tǒng)  暫估入庫單記賬，生成憑證。

在存貨核算模塊做完采購入庫單記賬后，生成憑證。

生成憑證時選擇

確定選擇以后來到生成憑證界面

點擊生成后，生成如下憑證

 會計分錄為:

     借：原材料（存貨類科目）                    100

         貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款              100

下個月存在以下3種情況處理流程。

①  采購發(fā)票仍未到，則軟件中不需要做任何處理。

②  采購發(fā)票到，與采購入庫單完全（數(shù)量）一致結(jié)算。單價不一致和這個處理流程一致。

月底在存貨核算中做結(jié)算成本處理，點暫估后，后臺會自動生成紅字回沖單和藍字回沖單（報銷）去生成憑證

首先根據(jù)生成一張紅字回沖單

然后生成憑證為：

  借：原材料           100  

     貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款       100

然后根據(jù)生成籃子回沖單（報銷）做憑證，

  借：原材料          100

     貸：材料采購     100

這個月來的發(fā)票會在應(yīng)付賬款模塊生成一張憑證（假設(shè)不考慮稅金）

借：材料采購                  100

    貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付款    100

③  采購發(fā)票到，但是部分結(jié)算，假如這個月到達的采購發(fā)票為，數(shù)量5個，單價12元，則處理流程如下。

存貨核算模塊中做結(jié)算成本處理，會生成紅字回沖單和藍字回沖單（報銷）。

首先根據(jù)紅字回沖單生成憑證如下：

 借：原材料                  100

貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付款   100

其次根據(jù)藍字回沖單（報銷）生成憑證如下：

   借：原材料                        60 （12*5）

       貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付款        60

 當(dāng)月所以業(yè)務(wù)作完處理后，做期末處理，期末處理會自動生成藍字回沖單（暫估）

 根據(jù)生成的藍字回沖單（暫估）生成憑證：

生成憑證為：

借：原材料                      50（5*10）

   貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款   50

這個分錄是根據(jù)已經(jīng)結(jié)算的部分沖銷以后，剩下部分在做暫估。

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